Akt prawny
archiwalny
Wersja archiwalna od 2005-12-31 do 2007-09-20
Wersja archiwalna od 2005-12-31 do 2007-09-20
archiwalny
ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)
z dnia 20 grudnia 2005 r.
zmieniające rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych
Na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 6 lit. b ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z późn. zm.2)) zarządza się, co następuje:
§ 1.W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 marca 2004 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 50, poz. 481 oraz z 2005 r. Nr 106, poz. 894) wprowadza się następujące zmiany:
1) w § 2:
a) pkt 2 otrzymuje brzmienie:
„2) ustawa - ustawę z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183, poz. 1538);”,
b) uchyla się pkt 3,
c) pkt 5 otrzymuje brzmienie:
„5) rozporządzenie o pożyczkach papierów wartościowych - rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 19 kwietnia 2005 r. w sprawie pożyczania papierów wartościowych z udziałem podmiotów prowadzących działalność maklerską oraz banków prowadzących rachunki papierów wartościowych (Dz. U. Nr 71, poz. 638);”,
d) pkt 19 otrzymuje brzmienie:
„19) rynek regulowany - rynek, o którym mowa w art. 14 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538);”,
e) pkt 28 otrzymuje brzmienie:
„28) niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji - różnicę między wartością danego składnika portfela inwestycyjnego w dniu wyceny, ustaloną na podstawie rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 marca 2004 r. w sprawie szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 51, poz. 493), a ceną jego nabycia;”;
2) w załączniku do rozporządzenia rozdział „Zestawienie portfela inwestycyjnego” otrzymuje brzmienie określone w załączniku do niniejszego rozporządzenia.
§ 2.Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 31 grudnia 2005 r.
Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska
|
|
1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 31 października 2005 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 220, poz. 1887).
2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124, poz. 1152, Nr 139, poz. 1324 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r. Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546 i Nr 213, poz. 2155 oraz z 2005 r. Nr 10, poz. 66 i Nr 184, poz. 1539.
Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 20 grudnia 2005 r. (poz. 2232)
Zestawienie portfela inwestycyjnego
|
| Instrument finansowy | Ilość | Wartość nabycia (w tys. zł) | Wartość bieżąca | Udział w aktywach (w %) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Bony skarbowe |
|
|
|
|
| 2 | Obligacje skarbowe |
|
|
|
|
| 3 | Pożyczka lub kredyt dla Skarbu Państwa (SP) |
|
|
|
|
| 4 | Bony pieniężne Narodowego Banku Polskiego (NBP) |
|
|
|
|
| 5 | Obligacje NBP |
|
|
|
|
| 6 | Pożyczka lub kredyt dla NBP |
|
|
|
|
| 7 | Papiery wartościowe gwarantowane lub poręczane przez SP |
|
|
|
|
| 8 | Depozyty, pożyczki lub kredyty gwarantowane lub poręczane przez SP |
|
|
|
|
| 9 | Papiery wartościowe gwarantowane lub poręczane przez NBP |
|
|
|
|
| 10 | Depozyty, pożyczki lub kredyty gwarantowane lub poręczane przez NBP |
|
|
|
|
| 11 | Depozyty w bankach krajowych |
|
|
|
|
| 12 | Papiery wartościowe emitowane przez banki krajowe |
|
|
|
|
| 13 | Listy zastawne |
|
|
|
|
| 14 | Papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządu terytorialnego |
|
|
|
|
| 15 | Zabezpieczone całkowicie zdematerializowane papiery wartościowe |
|
|
|
|
| 16 | Zabezpieczone całkowicie inne niż zdematerializowane papiery wartościowe |
|
|
|
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 17 | Niezabezpieczone całkowicie dłużne papiery wartościowe inne niż zdematerializowane, a emitowane przez spółki publiczne |
|
|
|
|
| 18 | Pożyczki dla spółek publicznych |
|
|
|
|
| 19 | Akcje spółek notowanych na rynku oficjalnych notowań Giełdy Papierów Wartościowych (GPW) |
|
|
|
|
| 20 | Akcje spółek notowanych na pozostałych rynkach giełdowych GPW |
|
|
|
|
| 21 | Prawa do akcji notowane na GPW |
|
|
|
|
| 22 | Prawa poboru notowane na GPW |
|
|
|
|
| 23 | Akcje spółek notowanych na Centralnej Tabeli Ofert (CeTO) |
|
|
|
|
| 24 | Prawa do akcji notowane na CeTO |
|
|
|
|
| 25 | Prawa poboru notowane na CeTO |
|
|
|
|
| 26 | Zdematerializowane akcje spółek notowanych na alternatywnych systemach obrotu |
|
|
|
|
| 27 | Zdematerializowane prawa do akcji notowane na alternatywnych systemach obrotu |
|
|
|
|
| 28 | Zdematerializowane prawa poboru notowane na alternatywnych systemach obrotu |
|
|
|
|
| 29 | Zdematerializowane akcje nienotowane na żadnym z rynków |
|
|
|
|
| 30 | Zdematerializowane prawa do akcji nienotowane na żadnym z rynków |
|
|
|
|
| 31 | Zdematerializowane prawa poboru nienotowane na żadnym z rynków |
|
|
|
|
| 32 | Akcje narodowych funduszy inwestycyjnych |
|
|
|
|
| 33 | Certyfikaty inwestycyjne emitowane przez fundusze inwestycyjne zamknięte |
|
|
|
|
| 34 | Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych |
|
|
|
|
| 35 | Jednostki uczestnictwa specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych |
|
|
|
|
| 36 | Inne krajowe instrumenty finansowe |
|
|
|
|
| 37 | Razem lokaty krajowe |
|
|
|
|
| 38 | Papiery wartościowe emitowane przez rządy innych krajów |
|
|
|
|
| 39 | Papiery wartościowe emitowane przez banki centralne innych krajów |
|
|
|
|
| 40 | Papiery wartościowe emitowane przez Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju, Europejski Bank Inwestycyjny, Międzynarodowy Bank Odbudowy i Rozwoju |
|
|
|
|
| 41 | Depozyty w bankach zagranicznych |
|
|
|
|
| 42 | Papiery wartościowe emitowane przez banki zagraniczne |
|
|
|
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 43 | Dłużne papiery wartościowe emitowane przez zagraniczne jednostki samorządowe |
|
|
|
|
| 44 | Dłużne papiery wartościowe emitowane przez spółki notowane na rynkach regulowanych innych krajów |
|
|
|
|
| 45 | Akcje spółek notowanych na giełdach państw obcych |
|
|
|
|
| 46 | Akcje spółek notowanych w elektronicznych systemach kwotowań poza granicami kraju |
|
|
|
|
| 47 | Tytuły uczestnictwa emitowane przez zagraniczne instytucje wspólnego inwestowania |
|
|
|
|
| 48 | Inne zagraniczne instrumenty finansowe |
|
|
|
|
| 49 | Razem lokaty zagraniczne |
|
|
|
|
| 50 | Razem lokaty |
|
|
|
|
