Jak księgować obrót opakowaniami

PYTANIE

Jak należy poprawnie zaksięgować w księgach handlowych poniższą operację gospodarczą dotyczącą obrotu opakowaniami. Od naszego "dostawcy piwa" otrzymaliśmy poniższe dokumenty: 1. Specyfikacja obrotu opakowaniami w okresie rozliczeniowym 2018 do 2021 r. (dostawca powołuje się na regulamin obrotu opakowaniami) 2. Faktura VAT (sprzedawca - dostawca piwa), w niej kwota netto 29752,63 zł, kwota VAT 6843,10 zł, kwota brutto 36595,73 zł, z adnotacją: "niniejsza faktura VAT za niezwrócone opakowania nie podlega zapłacie, towarzyszy jej nota księgowa, która ją rozlicza". 3. Nota księgowa (sprzedawca - "dostawca piwa"), w niej kwota -36595,73 zł. 4. Wzór faktury VAT, którą my wystawimy (sprzedawca - nasza firma), netto 18245,12 zł, VAT 4196,38 zł, brutto 22441,50 zł, z adnotacją: "niniejsza faktura nie będzie podlegała zapłacie i po jej zaksięgowaniu nasz "dostawca piwa" prześle notę kompensującą jej wartość". Nadmieniam, że w okresie trwania współpracy obrót opakowań jest kompensowany wartościowo na bieżąco z "dostawcą piwa", czyli oddane opakowania kompensujemy z opakowaniami przyjętymi i z tego względu dokumenty wymienione powyżej są do rozliczenia podatku VAT, a nie do zapłaty. Jaka powinna być data dokonania dostawy na fakturze, wystawionej przez naszą firmę, jeśli rozliczenie otrzymaliśmy 20 września 2021 r., a okres rozliczeniowy to 30 czerwiec 2021 r.